虽然我国已经在2010年成为世界第二大经济体，并延续至今，但是由于我国人口众多，分摊到每个人身上，经济又显得比较弱小，这也是我国目前仍处于发展中国家的重要原因。虽然是发展中国家，但我国百姓的幸福指数并不低，各种福利待遇超过大多发展中国家，并接近或达到了发达国家的水平，这一切都得益于国家对于国人生活质量的重视。在国家所有的福利政策中，五险一金可以说是最重要的“福利”了，其中的基本养老保险更是今后退休人员基本生活来源的重要保障。 特别是在养老金17连涨的情况下， 越来越多的百姓更是把单位是否有五险一金待遇作为入职的前提条件。现在，大家普遍的看法就是，只要单位有五险一金，单位再差也差不到哪里去。很多单位在招聘的时候，也把提供五险一金作为吸引人才的一个重要法宝。 除了在职员工在意社保外，很多不愿意在固定工作岗位的自由职业者或者个体工商户也都以灵活就业者的身份参加了社保。按照《社会保险法》的定义，灵活就业者身份参加社保的人群是指无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本养老保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员。据统计，目前参加城镇职工基本养老保险的人数已经达到了4.5亿人，其中灵活就业身份参加社保的有7000万左右，有1.3亿人已经退休按月领取养老金，平均退休金在3300元左右。这个养老金水平已经很高了，甚至已经超过了许多在职员工的工资水平了。 说到灵活就业者的社保缴纳费用，不能不说社保的缴费档次。一般来说，在职员工都是有固定工资的，个人缴纳的基本养老保险是按照个人工资水平的8%缴纳，单位按照15%左右的缴费水平缴纳单位应交的部分，个人缴纳的计入个人账户，单位缴纳的计入统筹账户。由于灵活就业者并没有固定收入，社保部门就规定，灵活就业者按照在职员工平均工资为基数计算缴纳保险费用，缴费比例为20%，其中8%计入个人账户，12%计入统筹账户。每个省市都会在当年的适当时机公布当地的缴费基数，灵活就业者按照缴费基数计算缴纳就可以了。 灵活就业者缴纳社保的最终目的，还是要在退休后能领取养老金，按照我国的社保规定，灵活就业者需要最少缴纳15年的基本养老保险，并且男士60周岁，女士50周岁（有些地方是55周岁）才可以办理退休手续，按月享受养老保险待遇。 对于灵活就业者的养老待遇，我国采用的是“多缴多得长缴多得”的养老金分配原则，缴费越多，缴费时间越长，退休时所得到的养老金就会越多。不管灵活就业者选择哪个缴费档次，最起码要缴够15年，否则就办不了退休手续，但是缴费年限越长，缴费档次越高，所需要的费用就越高，对于目前还不算富裕的国人来说，终究还是有一部分人对缴纳的费用比较敏感。有这样一问网友咨询：300%档次是100%档次缴费的3倍，退休时养老金也是3倍吗？下面财艺君就来仔细分析一下。 退休时养老金的计算方法 无论是在职员工退休，还是灵活就业者退休，养老金的计算方法都是一样的。 退休养老金包括基础养老金和个人账户养老金。 基础养老金的计算公式为： 退休时当地上年度在岗职工社会平均工资*（1 本人的实际缴费指数）÷2×缴费年限×1%。 个人账户养老金的计算公式为： 个人账户余额/计发月数。 在基础养老金的计算公式中，本人实际缴费指数就是个人选择的缴费档次换算成小数表示，300%档次缴费指数就是3，100%缴费档次就是1。 假如张三和李四都是灵活就业者，张三选择的是300%的缴费档次，李四选择的是100%的缴费档次，二人均在60岁退休，缴费年限均为15年，为简化计算，假如在缴费期间和退休时当地月工资为5000元，个人账户利息忽略不计。 张三退休时的养老金有多少？ 基础养老金公式代入各数据：5000*（1 3）/2*15*1% 计算结果为：1500元。 个人账户养老金 计算，必须先计算个人账户的金额有多少。 张三每月需要缴费3000元，1年就是3.6万元，15年就是54万元。54万元并没有全部计入个人账户，只有40%计入了个人账户，也就是21.6万元， 计发月数是按照国家规定计入的，60岁退休的计发月数统一规定为139。 那么张三的个人账户养老金为：21.6/139=1554元。 张三退休时可以领取的退休金结果出来了： 1500 1554=3054元。1年就是36648元。 这个养老金水平真的不低了，刚退休就达到了全国退休人员的平均养老金水平了，考虑到今后的养老金上涨，大约5年的时间，就可以达到4000元，到70岁的时候，养老金能达到每月5000元。 李四的养老金有多少？ 基础养老金公式代入各数据：5000*（1 1）/2*15*1% 计算结果为：750元。 下面算算张三个人账户养老金。 李四每月需要缴费1000元，1年就是1.2万元，15年就是18万元，其中的40%计入了个人账户，也就是7.2万元。 李四的个人账户养老金为：7.2/139=518元。 李四退休时可以领取的退休金： 750 518=1268元。1年就是15216元。 张三和李四养老金情况对比 对于基础养老金部分，虽然张三的缴费档次是李四的3倍，但基础养老金的差别并没有那么大。 张三的基础养老金为1500元，李四的基础养老金为750元，前者是后者的2倍，并不是我们想象的3倍。 不过，个人账户养老金，张三是李四的3倍。 综合起来看，由于张三和李四的基础养老金并不是3倍的关系，即使个人账户养老金是3倍关系，总的养老金也不是3倍关系，李四的养老金是张三养老金的41.52%，介于1/3~1/2之间。 那是不是选择300%缴费档次的张三就“吃亏”了呢？ 我们可以大致推算出10年的时间，张三和李四各自能领到手多少养老金。 考虑到养老金17连涨的问题，按照保守估计，10年的时间，养老金年均涨幅4%，张三在10年的时间内每年的领取的养老金可以看作是等比数列之和。 根据等比数列公式进行计算，张三10年时间领取的退休金总和： 36648*（1-1.04^10）/（1-1.04）=36648*（1-1.4802）/-0.04=44万元。 同理，李四10年时间领取的退休金总和： 15216*（1-1.04^10）/（1-1.04）=15216*（1-1.4802）/-0.04=18万元。 在10年的时间里，张三除去自己缴纳的本金54万元，净得-10万元，换句话说，张三还没有赚回54万元的本金。李四所得几乎与缴纳的本金持平。如果张三想全部收回本金，大约还需要2年的时间。如果岁数能达到75岁，张三的养老金不仅要远高于李四，而且今后是越老越吃香。 结论 缴费基数越高，退休后得到的养老金就越高。缴费基数的倍数并不是退休金的倍数。由于缴费基数高，退休时养老金高，今后养老金增长的速度比较快。缴费基数高，越老越吃香。但如果在70岁之前驾鹤西去了，缴费指数高的人，反而不太划算了。不过，谁也无法预料自己今后到底能活多大岁数，哪个缴费档次划算并没有绝对的答案，拥有健康的心理和体魄才是最重要的，在选择缴费档次的时候，要对自己今后未来的生活充满信心，如果经济条件允许，还是档次越高越好，争取活到100岁。
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